Cambios fiscales 2026 que todo contribuyente debe conocer

El año 2026 llega con modificaciones relevantes en materia fiscal que impactarán a personas físicas, emprendedores, freelancers y empresas. Aunque algunos cambios vienen desde reformas anteriores, el SAT anunció ajustes operativos, reglas misceláneas nuevas y reforzamiento de revisiones electrónicas que estarán vigentes desde el 1 de enero de 2026. En este artículo te explicamos los cambios más importantes y cómo prepararte si deseas evitar multas o revisiones.

1/5/20261 min read

a calculator sitting on top of a pile of papers
a calculator sitting on top of a pile of papers

1. Fiscalización automatizada: el SAT incrementa el uso de algoritmos

Para 2026, el SAT integrará mayor automatización en:

  • Comparar depósitos bancarios vs ingresos declarados

  • Revisar CFDI emitidos vs ingresos fiscales

  • Detectar deducciones no válidas automáticamente

  • Identificar cancelaciones tardías o injustificadas

  • Cruzar información con instituciones financieras y plataformas

Esto significa que cualquier diferencia entre tu actividad real y lo que declaras puede detonar una carta invitación o revisión electrónica automática.

2. Reglas estrictas en CFDI 4.0 y complementos

Aunque el CFDI 4.0 ya es obligatorio desde 2023, en 2026 se refuerzan:

• Validación de datos del receptor

— Nombre legal exacto
— Código postal
— Régimen fiscal
— Uso de CFDI compatible

Errores en CFDI = deducciones no aceptadas + riesgo de discrepancia.

• Complementos más supervisados

  • Carta Porte 3.0

  • Pagos 2.0

  • Plataformas tecnológicas

  • Servicios especializados (REPSE)

3. Ajustes para personas morales en 2026

Para empresas, los cambios incluyen:

  • Contabilidad electrónica más estricta

  • Revisión mensual de contabilidad vs CFDI emitidos

  • Control riguroso de inventarios (sector comercio e industria)

  • Sanciones más altas por omisión de declaraciones informativas

  • Mayor supervisión en nóminas y retenciones

4. Cambios para personas físicas en 2026

• RESICO (Régimen Simplificado de Confianza)

Se mantiene, pero con reglas más estrictas:

  • Expulsión automática si no se presentan declaraciones mensuales

  • Depósitos no conciliados serán considerados ingresos

  • Eliminación automática del régimen si no se emiten CFDI por actividad real

• Honorarios y actividad empresarial

Mayor fiscalización en:

  • Depósitos en cuentas personales

  • Facturación irregular

  • Gastos sin comprobante

  • Discrepancias en pagos con tarjetas

Conclusión

El 2026 será un año clave donde la autoridad fiscal se apoyará aún más en la tecnología para detectar inconsistencias. Prepararte desde enero te permitirá operar con tranquilidad y evitar sanciones.

Fuentes oficiales