Checklist contable para cerrar el año sin estrés

El cierre de año es un momento crítico para cualquier negocio. No solo se trata de terminar operaciones, también es fundamental dejar todo en orden para empezar el próximo año con una contabilidad limpia y bien documentada.

11/19/20252 min read

person holding sparkler
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  1. Revisa tus ingresos y ventas

    • Genera un reporte de todas las facturas emitidas (CFDI) durante el año.

    • Verifica que todas las ventas estén correctamente registradas en tu sistema contable.

  2. Controla tus gastos

    • Lista todos los gastos deducibles, asegurándote de tener sus facturas (XML/PDF).

    • Confirma que los medios de pago usados cumplieron con los requisitos (transferencia, tarjeta, cheque, etc.).

  3. Valida tus proveedores

    • Asegúrate de que tus proveedores estén activos, emitan CFDIs válidos y no estén en listas negras. edenred.mx

    • Verifica que no tienes facturas con empresas que puedan ser consideradas como “empresas fantasma” por el SAT.

  4. Revisa la nómina

    • Si tienes empleados, confirma que las retenciones de ISR e IMSS se hayan enterado correctamente.

    • Comprueba que los pagos estén registrados en tus pólizas contables.

  5. Respaldos y archivos

    • Asegúrate de tener guardados todos los CFDI (emitidos y recibidos) en formato XML.

    • Mantén tus pólizas contables, contratos, órdenes de compra y cualquier respaldo clave bien organizados.

  6. Preparación de declaraciones

    • Realiza un borrador de tus declaraciones mensuales (IVA, ISR, etc.) para verificar errores antes de presentar.

    • Consulta con tu contador los ajustes o provisiones que deban registrarse antes del cierre de año.

  7. Planeación fiscal para el próximo año

    • Analiza tu régimen fiscal y si vale la pena hacer ajustes (por ejemplo, acogerte a un régimen más favorable).

    • Define un presupuesto tentativo para los primeros meses del año entrante con base en tu proyección de ingresos y gastos.

Conclusión
Cerrar el año con una contabilidad ordenada no solo te da tranquilidad, sino que te prepara para tomar decisiones estratégicas y fiscales más informadas. Si sigues este checklist, minimizarás sorpresas y tendrás una base sólida para crecer el próximo año.

Fuentes

  • Smart Legal Firm: errores comunes en deducciones fiscales y cómo evitar problemas ante el SAT. smartlegalfirm.com

  • Abaccor: tres pasos para identificar gastos deducibles correctamente. Blog de Abaccor

  • BBVA México: cuáles son los gastos deducibles para empresas según la Ley del ISR. BBVA México

  • CVMGroup: por qué guardar los archivos XML de CFDI y por cuánto tiempo. cvmgroup.com.mx