Deducciones autorizadas 2026: Guía completa para aprovecharlas correctamente

Una de las mejores estrategias para optimizar la carga fiscal en 2026 es conocer a profundidad las deducciones autorizadas por la ley. Muchos contribuyentes pagan más impuestos del necesario por desconocer qué gastos son deducibles, cuáles requieren requisitos adicionales y qué comprobantes exige el SAT. Esta guía profundiza en las deducciones aplicables para personas físicas y morales en 2026, los requisitos para hacerlas válidas y los errores que comúnmente provocan que el SAT las rechace.

1/19/20262 min read

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1. Requisitos generales que deben cumplir las deducciones

Toda deducción válida en 2026 debe cumplir con:

  • Contar con un CFDI 4.0 correcto.

  • Pagar mediante medios electrónicos si el monto lo requiere.

  • Tener relación directa con la actividad del contribuyente.

  • Estar debidamente registrada en contabilidad.

  • Realizarse dentro del ejercicio fiscal correspondiente.

Un gasto que no cumpla alguno de estos puntos corre el riesgo de ser no deducible.

2. Deducciones más importantes para personas morales en 2026

Entre las deducciones autorizadas destacadas para empresas:

  • Sueldos y salarios debidamente timbrados.

  • Cuotas al IMSS, Infonavit y Retiro.

  • Viáticos comprobados con CFDI y reportes detallados.

  • Combustible pagado con método electrónico y CFDI válido.

  • Renta de oficinas, maquinaria y equipo.

  • Intereses por financiamientos.

  • Gastos de operación documentados.

  • Mantenimiento y reparaciones.

  • Inversiones y depreciaciones según reglas vigentes.

Para 2026, el SAT enfatiza especialmente la revisión de nómina, viáticos, combustibles y gastos a proveedores recurrentes.

3. Deducciones clave para personas físicas

Dependiendo del régimen:

RESICO PF

  • Gastos estrictamente indispensables.

  • Compras relacionadas a la actividad.

  • Servicios y herramientas necesarios para operar.

Actividad empresarial y honorarios

  • Renta.

  • Telefonía e internet.

  • Transporte y gasolina.

  • Viáticos.

  • Herramientas de trabajo.

  • Gastos médicos para quienes tienen actividad empresarial.

Deducciones personales (Art. 151 LISR)

  • Honorarios médicos y dentales.

  • Gastos hospitalarios.

  • Primas de seguros de gastos médicos.

  • Intereses reales de créditos hipotecarios.

  • Aportaciones complementarias a retiro.

  • Colegiaturas (límite por nivel).

  • Donativos autorizados.

4. Errores que provocan rechazo de deducciones

Los principales errores detectados por el SAT en auditorías:

  • CFDI con datos incorrectos del receptor.

  • Comprobantes emitidos en un régimen incompatible.

  • Gastos no estrictamente relacionados con la actividad.

  • Facturas emitidas a nombre de la persona física en lugar de la empresa.

  • Viáticos sin evidencia documental (boletos, itinerarios, reportes).

  • Combustible pagado en efectivo.

  • Inversiones mal registradas.

5. Cómo maximizar deducciones en 2026

  • Mantener un control mensual de gastos.

  • Verificar CFDI cada semana.

  • Crear políticas internas de gastos para empleados.

  • Registrar inventarios y activos correctamente.

  • Trabajar con un contador desde enero, no solo en diciembre.

Fuentes