Errores frecuentes al calcular impuestos de fin de año

Calcular tus impuestos correctamente al cierre de ejercicio es fundamental para evitar sanciones, ajustes inesperados y pérdidas de deducciones. Muchos emprendedores y PYMEs cometen errores que podrían prevenirse con una mejor preparación. A continuación, te muestro los errores más comunes y cómo evitarlos.

12/4/20252 min read

a person stacking coins on top of a table
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Errores más frecuentes en el cálculo de impuestos de fin de año

  1. No conciliar todos los CFDI

    • Las empresas a menudo no realizan una conciliación total entre sus facturas electrónicas (CFDI) y los registros contables. Esta desconexión puede llevar a declaraciones incorrectas o a la omisión de ingresos o deducciones.

    • Otro error es capturar CFDI manualmente, lo que genera duplicados o entradas incorrectas.

  2. Errores en la lectura de CFDI de nómina y retenciones

    • La mala integración de los CFDI de nómina puede generar discrepancias en el cálculo del ISR retenido.

    • Si no se integran los complementos correctamente, las retenciones declaradas pueden no coincidir con lo que el SAT tiene registrado.

  3. Desconocimiento o mal cálculo de provisiones

    • No registrar provisiones para sueldos, bonos o vacaciones puede subestimar tus obligaciones reales.

    • No ajustar tus provisiones antes del cierre genera diferencias entre lo que realmente debes pagar y lo que has contabilizado.

  4. No aplicar las deducciones correctas o perder las válidas

    • Muchas PYMEs no documentan correctamente sus deducciones (falta de CFDI, documentos soporte) y el SAT las puede rechazar.

    • Algunos contribuyentes intentan deducir gastos que no son estrictamente necesarios para su actividad, lo que puede invalidar la deducción.

  5. Presentar declaraciones con información errónea

    • Cometer errores al capturar información en los formularios del SAT: montos incorrectos, RFC mal escrito, duplicidad.

    • Declarar fuera de plazo sin haber revisado bien todos los datos puede generar multas y recargos.

  6. Falta de respaldo documental idóneo

    • No conservar contratos, bitácoras, reportes a detalle para justificar deducciones. El SAT podría requerir estos soportes si hay discrepancias.

    • No guardar los XML y PDF de los CFDI o perder respaldo puede dejarte expuesto en una auditoría.

  7. No automatizar procesos clave

    • Hacer todo manual (conciliaciones, capturas, validaciones) es propenso a errores.

    • No usar un software contable que integre CFDI con pólizas contables permite que queden inconsistencias.

Cómo evitar estos errores

  • Implementa un sistema que automáticamente importe CFDI y los vincule con tus pólizas contables.

  • Revisa periódicamente (mensual o cada trimestre) tus retenciones, situaciones de provisiones y anticipos, para no llegar a fin de año con desfases.

  • Documenta todo: contratos, bitácoras, órdenes de compra, recibos de pagos. Así podrás justificar tus deducciones ante el SAT.

  • Haz una “revisión de cierre” antes de presentar tu declaración anual: verifica que cada cifra declarada tenga sustento.

  • Trabaja con un contador que tenga experiencia en PYMEs y cierre fiscal: su conocimiento puede marcar la diferencia.

Fuentes

  • DSoft: errores comunes en la determinación de impuestos y cómo surgen. Blog dSoft

  • Tirant Contadores: errores frecuentes al presentar declaraciones fiscales y cómo evitarlos. Contadores

  • Smart Legal Firm: errores en deducciones fiscales para PYMEs y cómo documentarlas. smartlegalfirm.com