Guía rápida de deducciones más comunes para PYMES

Para un emprendedor o una PYME, conocer qué gastos puedes deducir legalmente es una ventaja estratégica. No se trata solo de gastar, sino de gastar bien: con respaldo, facturas y justificación de negocio. Aquí tienes una guía clara y práctica sobre las deducciones más comunes y cómo aprovecharlas correctamente.

12/8/20252 min read

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Principales deducciones para PYMEs y emprendedores

  1. Gastos operativos y administrativos

    • Renta de oficina o local comercial.

    • Servicios: electricidad, agua, internet, teléfono.

    • Material de oficina, insumos de papelería, consumibles.
      Estos gastos son fundamentales para cualquier operación y, si están facturados correctamente, son totalmente deducibles.

  2. Servicios profesionales

    • Consultorías, asesorías contables, legales o fiscales.

    • Diseño gráfico, marketing, desarrollo web, outsourcing.
      Siempre que tengas CFDI válidos y pagos documentados, puedes deducir estos costos como parte de tus gastos operativos.

  3. Nómina y remuneraciones

    • Sueldos y salarios de tus empleados.

    • Prestaciones (vacaciones, aguinaldo, bonos).

    • Retenciones: ISR, IMSS y otras aportaciones. Para que sean deducibles, deben estar debidamente enteradas y documentadas.

  4. Activos fijos

    • Compra de equipo de cómputo, maquinaria, vehículos, mobiliario.

    • Aplica la depreciación para reflejar la disminución del valor del activo a lo largo del tiempo.

    • Registra correctamente bajas o ventas de activos para evitar errores al cierre.

  5. Gastos de transporte y viáticos

    • Transportes (combustible, viáticos) cuando estén relacionados con actividades de negocio.

    • Hospedaje, alimentación, transporte interno, siempre con CFDI y bitácoras de viaje si aplica.

  6. Gastos financieros y legales

    • Comisiones bancarias, intereses por créditos empresariales.

    • Honorarios de abogados, consejeros y asesores externos.

    • Gastos de auditoría, cuando son necesarios para tu empresa.

  7. Gastos digitales y tecnológicos

    • Suscripciones a software (ERP, CRM, nube).

    • Licencias de herramientas digitales, apps, plataformas de productividad.

    • Capacitación y cursos en línea para el equipo.

Requisitos para que las deducciones sean válidas

  • Debes contar con CFDI válidos (XML + PDF).

  • El pago debe realizarse por medios autorizados: transferencia, tarjeta o cheque, según el caso.

  • Los gastos tienen que estar relacionados directamente con tu actividad empresarial (“necesarios o indispensables”).

  • Debes tener documentación soporte: contratos, órdenes de compra, facturas, bitácoras (para viáticos), recibos, etc.

  • Si hay vehículos o activos fijos, registra su uso, depreciación o venta de forma adecuada.

Errores comunes al deducir gastos

  • Deducir sin comprobar: sin CFDI válido o sin medio de pago permitido.

  • Usar facturas falsas o de empresas fantasmas para deducir gastos ficticios.

  • No registrar las provisiones de nómina (aguinaldo, vacaciones) y luego no hacer el asiento contable correcto.

  • Clasificar incorrectamente los gastos digitales o tecnológicos (confundir gasto con inversión, por ejemplo).

  • No respaldar viáticos con bitácoras o comprobantes de viaje, lo que puede invalidar la deducción.

Fuentes

  • Smart Legal Firm: guía de deducciones y errores comunes ante el SAT para PYMEs. smartlegalfirm.com