Pasos para preparar tu cierre contable 2025

Pasos detallados para un cierre contable ordenado

1. Planificación anticipada

   • Define un cronograma para tu cierre: fecha para “corte” contable, revisión de CFDI, conciliaciones bancarias, preparativo de provisiones.

   • Asigna tareas específicas a tu equipo o a tu contador: quién recopila facturas, quién revisa pólizas, quién valida provisiones, etc.

   • Evalúa si necesitas apoyo externo (asesoría contable o fiscal) para optimizar el cierre.

2. Recolección de CFDI y documentos contables

   • Asegúrate de tener todos los CFDI emitidos y recibidos en XML y PDF. Estos son la base para tus asientos contables.

   • Solicita a tus proveedores cualquier factura faltante antes de que culmine el año.

   • Revisa los documentos de soporte: contratos, órdenes de compra, bitácoras, etc.

3. Conciliación contable y bancaria

   • Haz la conciliación de tus estados bancarios con tus registros contables. Las discrepancias deben resolverse antes del cierre.

   • Valida que todos los movimientos bancarios (depósitos, retiros, transferencias) estén debidamente registrados en tus pólizas.

   • Revisa saldos “negativos” o cuentas con sobra para corregir errores.

4. Revisión de activos, inventarios y depreciaciones

   • Verifica tu inventario físico con los registros contables para ajustar posibles diferencias.

   • Revisa la depreciación de tus activos fijos: equipo, maquinaria, mobiliario. Si vendiste algo este año, asegúrate de dar de baja correctamente.

   • Registra las provisiones necesarias para activos obsoletos o deteriorados.

5. Provisiones para obligaciones futuras

   • Estima provisiones para pagos futuros: aguinaldo, vacaciones, sueldos pendientes, primas, bonos, etc.

   • Registra estos en tu contabilidad como pasivos para reflejar una imagen más realista de tus obligaciones.

6. Verificación de retenciones y nómina

   • Revisa que todas las retenciones de ISR, IMSS y otras obligaciones derivadas de la nómina estén enteradas correctamente.

   • Asegúrate de que los CFDI de nómina coincidan con los pagos realizados y las pólizas.

7. Integración y validación de CFDI con pólizas

   • Automatiza la conciliación de CFDI con la contabilidad, si es posible. Esto te ayuda a evitar discrepancias entre lo que dice tu sistema contable y lo que el SAT tiene registrado.

   • Revisa que no haya CFDI duplicados o inválidos.

8. Elaboración de estados financieros preliminares

   • Genera un balance general y un estado de resultados provisional para detectar ajustes necesarios.

   • Identifica partidas que no concuerdan o parecen fuera de lugar: costos elevados, ventas bajas, gastos no registrados, etc.

9. Ajustes fiscales y contables finales

   • Haz asientos de ajuste para provisiones, depreciaciones, amortizaciones y otras correcciones antes del cierre definitivo.

   • Valida que tus ajustes están en línea con la normativa fiscal mexicana y las NIF (Normas de Información Financiera).

   • Asegúrate de que tu contabilidad refleje fielmente la operación del año.

10. Reporte y entrega al SAT (si aplica)

    • Revisa las obligaciones de presentar información al SAT: la conciliación de tu contabilidad, registros electrónicos, etc.

    • No olvides presentar tu declaración anual dentro del plazo correspondiente (según tu régimen fiscal).

11. Respaldo y conservación de documentos

    • Haz copias de seguridad de tus archivos contables, CFDI, pólizas y reportes.

    • Organiza tu contabilidad digitalmente para que sea fácil de consultar en caso de auditorías o requerimientos.

Fuentes

• Priat Advisors: obligaciones fiscales al cierre del ejercicio fiscal 2025. Priat Advisors

• CONTPAQi: cómo hacer un cálculo anual eficiente con integración contable. Contpaqi

• Facturama: guía para el cierre de año fiscal (eBook). Facturama

• Alegra: qué normas aplican al cierre contable y fiscal. Alegra Blog

• ContadorMx: errores comunes al hacer el cierre contable, como la depreciación o saldos “negativos”. ContadorMx